Praktik riba, yang diharamkan dalam Islam, sering kali berakar dari salah faham atau ketidakpahaman dalam memahami akad kerjasama antara pemodal dan pelaku usaha. Salah satu akad yang sering digunakan dalam dunia usaha adalah akad mudharabah, di mana pemodal menanggung modal usaha, dan pelaku usaha menjalankan kegiatan usaha tersebut. Namun, apabila prinsip-prinsip dasar akad ini tidak dipahami dengan benar, bisa terjadi pergeseran yang mengarah pada praktik riba.

Pada dasarnya, akad mudharabah adalah bentuk kerjasama usaha yang mencerminkan keadilan, di mana keuntungan dibagi sesuai dengan kesepakatan, dan kerugian ditanggung oleh pemodal (kecuali jika kerugian disebabkan oleh kelalaian pelaku usaha). Namun, dalam praktiknya, sering kali terjadi kebingungannya antara akad mudharabah yang sah dengan akad pinjaman yang mengandung riba. Mari kita telaah lebih dalam tentang hal ini.

1. Akad Mudharabah dalam Perspektif Syariah

Dalam akad mudharabah, terdapat dua pihak yang terlibat: pemodal (rabb al-mal) dan pelaku usaha (mudharib).

• Pemodal menyediakan seluruh atau sebagian besar modal untuk usaha.
• Pelaku usaha yang memiliki keahlian atau keterampilan menjalankan usaha tersebut.
• Keuntungan yang diperoleh dari usaha tersebut akan dibagi sesuai dengan persentase yang telah disepakati sebelumnya, misalnya 40% untuk pemodal dan 60% untuk pelaku usaha.
• Kerugian, jika terjadi, akan ditanggung oleh pemodal, selama kerugian tersebut bukan disebabkan oleh kelalaian atau penyalahgunaan yang dilakukan oleh pelaku usaha.

Akad mudharabah adalah bentuk kerjasama yang sangat adil karena kedua pihak berbagi keuntungan berdasarkan kontribusi masing-masing. Pemodal mengambil bagian dari hasil usaha sesuai dengan kesepakatan, dan pelaku usaha mendapatkan keuntungan berdasarkan kinerjanya. Namun, dalam hal kerugian, pemodal harus siap menanggung seluruh kerugian yang terjadi, karena merekalah yang membawa modal.

2. Salah Faham yang Mengarah pada Praktik Riba

Ketika akad mudharabah diterapkan, sering kali muncul salah faham dalam pembagian keuntungan dan kerugian yang mengarah pada praktik riba. Kesalahan ini terjadi ketika:

• Pemodal menginginkan keuntungan tetap meskipun usaha mengalami kerugian. Dalam akad mudharabah yang benar, keuntungan dibagi berdasarkan persentase yang disepakati, dan kerugian harus ditanggung oleh pemodal, kecuali jika kerugian tersebut disebabkan oleh kelalaian pelaku usaha.
• Pemodal tidak siap menanggung kerugian dan memaksa pelaku usaha untuk tetap mengembalikan modal atau membayar bunga, meskipun usaha gagal. Ini mengarah pada akad pinjaman biasa yang mengandung bunga (riba), di mana pemodal tetap mendapatkan keuntungan tanpa berbagi risiko.
• Keuntungan tetap yang disepakati di luar hasil usaha, yang berarti pemodal menginginkan pengembalian tetap tanpa memperhatikan hasil usaha. Ini menjadi praktek riba karena pemodal tidak menanggung risiko, namun tetap mendapat keuntungan tetap.

3. Perbedaan Antara Akad Mudharabah dan Akad Pinjaman Riba

Untuk memahami dengan lebih jelas, mari kita bandingkan akad mudharabah dengan akad pinjaman yang mengandung riba:

• Akad Mudharabah adalah bentuk kerjasama yang berbasis pada bagi hasil. Pemodal dan pelaku usaha berbagi keuntungan sesuai dengan kontribusi mereka, dan kerugian ditanggung oleh pemodal, kecuali jika kerugian tersebut disebabkan oleh kelalaian pelaku usaha. Keuntungan dan kerugian harus dibagi dengan adil dan transparan.
• Akad Pinjaman adalah transaksi yang melibatkan bunga. Pemodal memberikan pinjaman kepada pelaku usaha dengan harapan mendapatkan pengembalian yang tetap (bunga) tanpa mempedulikan hasil usaha. Dalam hal ini, pemodal tidak menanggung risiko kerugian. Jika usaha gagal, pelaku usaha tetap harus membayar kembali pinjaman beserta bunganya. Ini adalah bentuk riba karena pemodal mendapatkan keuntungan tetap tanpa berbagi risiko.

Kesalahan sering terjadi ketika pemodal dalam akad mudharabah tidak mengerti bahwa mereka juga harus siap menanggung kerugian yang tidak disebabkan oleh pelaku usaha. Jika pemodal hanya ingin mendapatkan keuntungan tetap tanpa berbagi risiko, maka akad ini akan berubah menjadi akad pinjaman yang mengandung riba, yang dilarang dalam Islam.

4. Menghindari Salah Faham dan Praktik Riba

Untuk menghindari terjadinya salah faham yang mengarah pada praktik riba, penting bagi semua pihak yang terlibat dalam akad mudharabah untuk memahami dengan jelas prinsip-prinsip dasar dari akad ini:

• Pembagian Keuntungan dan Kerugian: Dalam akad mudharabah, keuntungan dibagi sesuai dengan persentase yang telah disepakati. Kerugian harus ditanggung oleh pemodal, kecuali jika kerugian tersebut disebabkan oleh kelalaian pelaku usaha.
• Keadilan dalam Pembagian Hasil: Baik pemodal maupun pelaku usaha harus merasa adil dengan pembagian keuntungan dan kerugian. Jika ada ketidakadilan dalam pembagian hasil, maka akad ini bisa berubah menjadi tidak sah.
• Menjaga Transparansi: Semua pihak harus menjaga transparansi dalam pelaksanaan usaha. Pemodal dan pelaku usaha harus saling terbuka mengenai hasil usaha, sehingga tidak ada pihak yang merasa dirugikan atau dieksploitasi.

Jika prinsip-prinsip ini diterapkan dengan benar, maka akad mudharabah akan tetap berada dalam koridor syariah dan menghindarkan dari praktik riba.

5. Kesimpulan

Akad mudharabah adalah akad yang sah dan adil dalam syariah jika diterapkan dengan benar. Dalam akad ini, pemodal dan pelaku usaha berbagi keuntungan dan kerugian secara adil sesuai dengan prinsip syariah. Namun, jika ada salah faham atau ketidaktepatan dalam penerapan akad ini, seperti pemodal yang menginginkan keuntungan tetap tanpa berbagi risiko, maka praktek ini akan berubah menjadi akad pinjaman yang mengandung riba, yang jelas dilarang dalam Islam.

Penting bagi semua pihak yang terlibat dalam kerjasama usaha untuk memahami prinsip-prinsip dasar akad mudharabah dan membedakannya dengan akad pinjaman yang mengandung bunga. Dengan memahami dengan baik prinsip-prinsip ini, kita dapat memastikan bahwa kerjasama usaha tetap berada dalam koridor syariah dan menghindari praktik riba yang merugikan.

Semoga artikel ini memberi pencerahan dan pemahaman lebih dalam tentang akad mudharabah dan bagaimana menghindari kesalahan yang mengarah pada praktik riba.

By: Andik Irawan